Уже всё знаю!

Винвестор — подходящее место, чтобы применить знания об инвестиционных инструментах на практике, прямо с дивана

Инвестор. Начало

Индивидуальный инвестиционный счет. Когда выгодно, а когда нет

Время на прочтение: 10 минут

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — федеральный проект, запущенный Минфином в 2015-м году для поддержки частных инвесторов. Если открыть такой счет, то можно вернуть НДФЛ. Открыть ИИС можно у любого брокера, достаточно отправить заявку. Есть только два условия — инвестор должен быть старше 18 лет и являться налоговым резидентом России.

Работает ИИС как обычный брокерский счет — на него можно положить деньги и покупать ценные бумаги.

По ИИС можно получить два вида налоговых вычетов: тип А и тип Б. Использовать можно только один тип счета, выбрать который можно не сразу при заключении договора, а позднее.

Кроме налоговых льгот по ИИС существуют и некоторые ограничения. Например, такой счет можно пополнять только в рублях. Кроме того, вывести деньги с него в течение трех лет нельзя. Если решите закрыть счет раньше, то налоговые вычеты придется вернуть.

Тип А или вычет на взносы

С вычетом на взносы можно вернуть 13% от вложенных на ИИС средств за календарный год, но не более 52 тыс. рублей. Максимальная сумма инвестиций, по которой можно получить вычет типа А — 400 тыс. рублей.

Важно, чтобы НДФЛ за год был уплачен. Вернуть сумму налога по ИИС больше, чем заплачено, не получится. Например, если работодатель заплатил за вас 39 тыс. рублей НДФЛ, то максимальная сумма, с которой вы получите вычет составит 300 тыс. рублей:

  • 300 000 * 13% = 39 000 рублей (налоговый вычет за календарный год по ИИС).

Налоговый вычет можно получить только за год, в который вы вносили деньги. Если вы открыли и пополнили счет в 2020-м году, но не пополняли его в 2021-м году, то рассчитывать на вычет можно только за один год. Например:

  • в 2020-м году вы внесли 400 тыс. рублей и получили вычет 52 тыс. рублей;
  • в 2020-м году вы внесли 400 тыс. рублей и получили вычет 52 тыс. рублей;
  • в 2022-м с пополнением на 100 тыс. рублей можно рассчитывать на 13 тыс. рублей возврата налогов по типу А.

Тип Б или вычет на доход

Позволяет не платить 13% с дохода. Например, вы купили на бирже акции на 100 тыс. рублей, которые подросли на 15% за три года. Сделку закрыли и зафиксировали доход 15 тыс. рублей, с которых по закону необходимо заплатить НДФЛ. ИИС типа Б позволит вернуть эти деньги:

  • 15 000 * 13% = 1950 рублей можно вернуть по вычету типа Б.

Тип А или тип Б?

На короткой дистанции выгода от вычета типа А очевидна — инвестор получает возврат в размере 52 тыс. рублей каждый год. Чтобы от ИИС типа Б была отдача, необходима высокая прибыль. Например, использовать ИИС типа Б для налогового вычета по облигациям федерального займа невыгодно. Доходность по ним низкая, около 7,4% в год, а значит и сумма возврата будет небольшой. Чтобы рассчитывать на максимальный вычет 52 тыс. рублей, придется получать доход от 400 тыс. рублей в год за минусом брокерских комиссий. Добиться такого результата при максимальной сумме пополнения ИИС в 1 млн рублей в год очень сложно. Такой тип счета подойдет для активных инвесторов, которые покупают рискованные бумаги в расчете на высокую прибыль.

Использовать индивидуальный инвестиционный счет удобно, если вы инвестируете только в рублях. Пополнить в валюте ИИС нельзя, а конвертация при открытии валютной сделки снижает общую доходность.

Сравнение типа А и Б
ИИС тип А
ИИС тип Б
Обычный брокерский счет
Вычет на взнос
+
-
-
Вычет на доход
-
+
Можно, если держать акции на счете минимум 3 года или 1 год, если речь идет о бумагах из сектора РИИ Московской биржи
Кому подойдет
Инвесторам с белой зарплатой, по которой платится НДФЛ
Активным инвесторам
Любому инвестору
Доступ к деньгам
Не ранее чем через 3 года
Не ранее чем через 3 года
В рабочие дни круглый год
Валюта счета
Рубли
Рубли
Рубли, доллары, евро
Количество счетов
Один
Один
Один или несколько
Сумма на счете
Не более 1 млн рублей в год
Не более 1 млн рублей в год
Без ограничений

Удобно иметь брокерский счет и ИИС одновременно. Первый можно использовать для для регулярного вывода прибыли и краткосрочных сделок, второй — для длительных инвестиций.

Шаги для получения индивидуального налогового вычета

  1. Убедитесь, что вам положен вычет. Если работодатель ничего не заплатил за вас в качестве НДФЛ, то вычета не будет. Чтобы получить максимальный вычет в 52 000 ₽ за год нужно зарабатывать 33 333 ₽ ежемесячно. Если вы безработный, самозанятый или работаете в формате ИП, рассмотрите вариант с вычетом по типу Б.
  2. Внесите деньги на ИИС, открытый у брокера.
  3. Откройте личный кабинет в налоговой. Для подтверждения операций можно использовать аккаунт на Госуслугах.
  4. Отправьте документы. Потребуются:
  • справка 2-НДФЛ. Ее нужно взять у работодателя. Берите справку за год, за который планируете получить вычет;
  • чек о пополнении ИИС. Можно взять у брокера или в управляющей компании (УК);
  • договор на открытие и обслуживание ИИС. Запросить можно у брокера или в УК;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ. Можно заполнить и подать на сайте налоговой;
  • заявление на вычет по ИИС. Заполняется также на сайте налоговой службы.

5. Получите деньги на брокерский счет. После подтверждения деньги поступят в течение месяца.