Уже всё знаю!

Винвестор — подходящее место, чтобы применить знания об инвестиционных инструментах на практике, прямо с дивана

Инвестор. Начало

Как снизить налоги при инвестировании в российские ценные бумаги

Время на прочтение: 9 минут

Легальные способы снижения налогов помогут повысить доходность ваших инвестиций. Про налоговые вычеты по ИИС (Индивидуальному инвестиционному счету) мы писали ранее. Разберем другие доступные для инвестора в 2021 году возможности сэкономить.

Купить и держать не менее 3 лет

Согласно ст. 219.1 Налогового кодекса РФ, платить налог с дохода от продажи ценных бумаг, которыми инвестор владел более трех лет, не нужно. Этой льготой можно воспользоваться при покупке ценных бумаг на бирже и паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФов). Бумаги должны быть приобретены после 1 января 2014 года. Если раньше, то при продаже придется заплатить НДФЛ в размере 13%.

Например, вы купили акции компании А в 2018 году, а продали в 2021 и заработали 5 млн рублей. Без льготы налог на доход составил бы 650 тыс. рублей, но вы держали бумаги три года, а значит весь доход останется у вас.

Максимальный размер прибыли, которая не облагается налогом, можно проверить по формуле N * 3 млн рублей, где N — число полных лет владения бумагами. За три года получается 9 млн рублей, за четыре года уже 12 млн и т.д.

Купить ценные бумаги технологического сектора

Льгота действует при покупке ценных бумаг российских инновационных компаний из утвержденного списка на сайте Московской биржи. Чтобы не платить НДФЛ на доход, держать такие бумаги достаточно один год. Льгота действует с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года.

Учесть убытки прошлых лет

Согласно ст. 220 НК РФ, инвестор может учесть убытки от операций с ценными бумагами за 10 лет. Для этого необходимо документально подтвердить убытки. Например, в 2020 году инвестор ушел в минус на 100 тыс. рублей при покупке акций, но в 2021 году смог заработать на бирже 500 тыс. рублей. В итоге:

  • 500 000 - 100 000 = 400 000 рублей, с которых он заплатит НДФЛ;
  • 400 000 * 13% = 52 000 рублей налогов за два года.

Не выводить деньги до конца года

Если в течение года не выводить деньги с брокерского счета, то налог за текущий год удержат только в январе следующего. Полученные средства можно инвестировать и получить дополнительный доход. Например, инвестор получил прибыль 100 тыс. рублей и хочет вывести 10 тыс. рублей со счета:

  • весь налог от прибыли, который должен удержать брокер: 100 000 *13% = 13 000 рублей;
  • если сумма вывода меньше, чем весь налог от прибыли, то брокер удержит только налог от суммы вывода. В нашем случае: 10 000 * 13% = 1 300 рублей;
  • Если сумма вывода будет больше 13 тыс. рублей, например 20 тыс. рублей, то брокер удержит весь налог полностью или 13 тыс. рублей.

Если инвестор не будет выводить деньги до конца года, то и налог заплатит только в следующем году.

Некоторые выгоды от снижения налогов можно суммировать.

Tаблица 1
ИИС
Владение ценными бумагами от 3 лет
Владение ценными бумагами российских инновационных компаний
ИИС
-
Нельзя
Можно
Владение ценными бумагами от 3 лет
Нельзя
-
Можно
Владение ценными бумагами российских инновационных компаний
Можно
Можно
-

Рассчитывать на получение любого вида льгот можно только при подаче налоговой декларации.